Зачет авансов по НДС в 1С Бухгалтерии 3.0
Данная инструкция является продолжением статьи НДС с авансов полученных в 1С, рекомендую начать с нее.
Исходя из предыдущего примера у нас на счете 62.02 сформировался аванс по компании Аквилон-Трейд в сумме 102 135,00 рублей.
А на счете 76.АВ НДС с этого аванса в размере 17 022,50 рублей.
В программе предусмотрен автоматический зачет авансов при проведении документа Реализация (товаров, услуг), а значит сформируем реализацию товара покупателю и зачтем аванс.
Реализация товаров, автоматический зачет аванса
Сформируем документ Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД), в табличной части укажем услуги обучения на всю сумму аванса и проведем документ.
Откроем проводки и увидим проводку по зачету аванса Дт 62.02 Кт 62.01
Проверим оборотно — сальдовую ведомость в которой видим, что аванс зачтен.
Выставление счет-фактуры
Сформируем счет-фактуру для предоставления покупателю и распечатаем ее.
Формирование записей книги покупок
Проверим ОСВ по счету 76.АВ и видим,
не смотря на то, что на счете 62.02 аванс зачелся, на счете 76.АВ НДС с аванса так и остался, а значит не принялся к вычету.
Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату:
- отгрузки товаров (работ, услуг) покупателю (п. 6 ст. 172 НК РФ);
- возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора (п. 5 ст. 171 НК РФ).
Для того, чтобы принять НДС с аванса зачтенного к вычету перейдем в раздел Операции — Регламентные операции НДС Формирование записей книги покупок.
Создадим новый документ Формирование записей книги покупок, перейдем на вкладку Полученные аванса и кликнем по кнопке Заполнить.
В табличную часть должна попасть сумма аванса зачтенного и НДС с него по покупателю Аквилон-Трейд.
