НДС с авансов полученных в 1С Бухгалтерии 3.0
Данная инструкция является продолжением статьи Учет НДС в 1С Бухгалтерии. Если организация является плательщиком НДС и получает платежи от покупателей в счет будущих поставок, важно правильно отражать данные операции с точки зрения учета расчетов по НДС. Рассмотрим данную ситуацию на примере.
Получение аванса в 1С
Начнем с того, что отразим получения аванса в 1С Бухгалтерии 3.0, получение аванса можно отразит путем проведения документа поступления на расчетный счет (банковской выписки), приходного кассового ордера, эквайринговой операции, так же аванс может сформироваться при корректировке реализации или документом корректировка долга.
Рассмотрим вариант поступления средств на расчетный счет в счет будущей реализации, сформируем документ, как на рисунке ниже.
Посмотрим проводки данного документа и проанализируем оборотно — сальдовую ведомость (ОСВ) по счету 62 по данному контрагенту.
Из ОСВ мы видим, что на счете 62.02 образовался аванс от покупателя, на аванс полученный необходимо сформировать счет — фактуру выданный на аванс передать ее покупателю и отразить НДС с аванса на счете 76.АВ (НДС авансы полученные).
Отражение НДС с авансов
В документе Поступление на расчетный счет, кликнем по кнопке Создать на основании — Счет-фактура выданный.
На экране появится Счет-фактура выданный на аванс, нужно проверить, чтобы сумма аванса и НДС с аванса соответствовал.
Документ проведем и проверим проводки, при проведении Счет-фактуры выданной на аванс формируется проводка по дебету счета 76.АВ на сумму НДС с аванса, по кредиту счета 68.02 НДС к уплате в бюджет, то есть начислен НДС с аванса к уплате в бюджет.
То есть если данный аванс не зачтется в данном налоговом периоде, мы должны оплатить с него НДС в бюджет, а покупатель сможет принять его к вычету на основании счета-фактуры на аванс.
Проверим ОСВ по счету 76.АВ.
Распечатаем счет-фактуру на аванс и передадим покупателю в бумажном виде или через ЭДО
На данном шаге мы оформили все необходимые операции по отражению аванса полученного от покупателя в конфигурации 1С Бухгалтерия 3.0, далее разберем, как правильно провести зачет аванса полученного и принять НДС к вычету при зачете.
