В документе Резервы отпусков возникает проводка по 91 счету
Рассмотрим случай при котором документ Резервы отпусков перенесен из конфигурации Зарплата и Управление Персоналом и при его проведении возникает проводка Дт 96.01 Кт 91.01.
Это значит у кого-то из сотрудников в документе Расчет резервов образовался отрицательный резерв, как на рисунке ниже.
Отрицательный резерв может возникать у уволенных сотрудников, так как в месяце увольнения происходит полное списание остатков оценочных обязательств и резервов по сотруднику.
Необходимо разобраться, верен ли данный расчет и если верен, то согласно пункту 22 ПБУ 8/2010 в случае избыточности суммы признанного оценочного обязательства или в случае прекращения выполнения условий признания оценочного обязательства, неиспользованная сумма оценочного обязательства списывается с отнесением на прочие доходы организации.
