Списание НДС в 1С Бухгалтерии 3.0
В случаях когда уже оформлено поступление товаров или услуг в 1С Бухгалтерии 3.0 и выделен входящий НДС, но счет-фактура или УПД не предоставлено, входящий НДС необходимо списать.
Пошаговая инструкция по списанию НДС в 1С:Бухгалтерии 3.0
И так в случае если у нас в базе 1С присутствует НДС, не подтвержденный счет-фактурой поставщика в результате утери или выявленных ошибок, нам необходимо воспользоваться документом Списание НДС.
Для начала оформим документ поступления товаров и услуг, раздел Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД), для того, чтобы отразить входящий НДС с покупки.
Кликнем по кнопке Поступление — Товары (накладная), чтобы создать новое поступление товаров.
Заполним документ поступление, как на рисунке ниже. Номер счет-фактуры мы не указываем, так как оригинал её нами не получен видно, что НДС выделен и счет учета НДС у нас 19.03.
Проверим проводки по сформированном НДС, для этого в документе кликнем по кнопке ДтКт. Документ предложит его провести, согласимся и проведем документ.
В проводках тоже отражен НДС на счете 19.03, так как счет-фактуру или УПД мы не получим, данный НДС принять к вычету не представляется возможным, необходимо списать его на прочие расходы.
Для списания откроем документ Списание НДС.
Где в 1С документ Списание НДС?
Перейдем в раздел Операции — Журнал операций
В открывшемся окне кликнем по кнопке Создать и найдем вид операции Списание НДС.
Выберем операцию Списание НДС.
Заполним открывшийся документ на основании документа поступления, для этого кликнем по кнопке Заполнить и выберем Заполнить по поступлению.
И в открывшемся списке выберем документ по которому необходимо списать НДС.
Документ автоматически заполнится необходимыми данными на основании документа Поступления, документ необходимо проверить, особое внимание необходимо обратить на вкладку Счет списания и выбрать нужный счет и статью прочих расходов.
В нашем случае мы оставим все, как предложила программа.
Проверим проводки сформированные документом, для этого проведем документ и откроем сформированные проводки.
В проводках видно, что НДС со счета 19.03 списан на счет прочих расходов 91.02.
Так как в настройках статьи прочих расходов Списание выделенного НДС на прочие расходы, указано, что затраты по данной статье на принимаются к учету по налогу на прибыль, мы видим, что сумма НДС не уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль, важно обращать на это внимание. Сумма списана только по бухгалтерскому учету.
По дебету счета НЕ.01.9, отражены расходы, не учитываемые в налоговом учете по налогу на прибыль.
Сформируем оборотно-сальдовую ведомость и проверим,что НДС списан со счета 19.03.
